Перечислены основные нарушения валютного законодательства, требований в сфере применении ККТ и законодательства о налогах и сборах

ФНС России приведен «Перечень частых нарушений обязательных требований по валютному контролю», «Перечень нарушений обязательных требований по контролю за соблюдением законодательства Российской Федерации о применении контрольно-кассовой техники», «Перечень частых нарушений обязательных требований по налоговому контролю».

В информации содержатся наименования нормативно-правовых актов, устанавливающих обязательные требования, а также описание нарушений соответствующих требований.

Информация разделена на три раздела, каждый из которых посвящен определенной сфере нормативно-правового регулирования.

В числе наиболее частых нарушений названы, в частности:

– несоблюдение установленного порядка или установленных сроков представления отчетов о движении средств по счетам (вкладам) в банках за пределами территории РФ;
– несоблюдение требования о репатриации резидентами иностранной валюты и валюты РФ при осуществлении внешнеторговой деятельности;
– неприменение контрольно-кассовой техники;
– занижение налоговой базы в результате применения схемы дробления бизнеса с использованием взаимозависимых лиц;
– неправомерное списание затрат, необоснованное завышение расходов путем оформления сделок с фирмами-однодневками;
– невосстановление суммы НДС, принятой к вычету, при переходе налогоплательщика на специальные налоговые режимы и т.д.